本报告主要依据国家统计局、行业协会、国内市场调查等数据资料，结合定量分析与定性研究的基本方法对生活用纸加工项目进行详细的阐述。在分析生活用纸加工产业政策的基础上，分析了行业产销状况，上下游产业发展情况，之后通过对比生活用纸加工企业现状，深入分析了行业产销规模、行业成熟度、市场营销模式等问题，明确了生活用纸加工项目投资市场状况；在此基础上，分析了项目建设中可能遇到的经济、技术、政策、生产方面的问题，分析即将建设的生活用纸加工项目的可行性。

本项目可行性报告研究范围如下：

1、生产项目所在企业的基本现状、竞争优势、投资管理能力

2、项目涉及产品所在行业的发展情况、企业及产品竞争环境

3、项目相关产品的市场供求与价格体系、市场预测与前景分析

4、项目建设、生产营销、技术组织、设备配置、安全环保方案的设计与可行性分析

5、项目资金的统筹和财务规划预测

6、项目投资价值分析

7、项目涉及的各类风险和处理措施

8、对项目建设经济效益、生态效益及社会效益评价等

9、对项目建设可行性的评估结论

报告通过对上述问题的调查研究来分析项目立项实施的可行性和收益前景，分析结论作为企业制定具体发展规划和项目建设的参考资料。

主要分析方法涉及计量经济学相关理论与模型、数理统计分析技术、项目管理理论、财务分析预测模型、德尔菲询问调研法、实地考察与误差控制技术等。

报告误差控制范围如下：

图表报告误差控制表

项目

行业统计数据

企业统计数据

市场调查数据

访谈整理数据

企业调查数据

公开资料修正

总体准确度

误差控

制范围

<3%

<5%

<1%

<5%

97.5%

资料来源：根据相关项目数据整理

在研究方法上我们采取定量与定性相结合的方法，其他处理技术如下所列：

（1）消费构成结合生产领域产品构成核算均值；

（2）企业采购适用原则根据企业的性质和管理模式分析；

（3）国内的产品比较分产出企业与产品应用；

（4）企业调研数据的准确度通过企业基本规模进行误差调整；

（5）调研数据分析以抽样统计原则选取合格的企业、数据误差通过信息对比；

（6）企业配置和理性模拟等方法控制；

（7）数据预测采取时间序列的记忆性理论和多因素模型分析。

报告编制依据如下：

1、国家统计局数据

2、行业协会统计资料

3、企业与*访谈记录

4、国家监管政策制定部门资料

5、国内市场调查资料

6、企业及业内期刊资料

7、行业黄页等专业期刊

8、海关总署统计数据

9、国外相关行业调查资料

10、企业经营统计信息

报告主要依据上述资料结合定量分析与定性研究的基本方法对项目设计问题进行详细的阐述。主要分析方法涉及计量经济学相关理论与模型、数理统计分析技术、项目管理理论、财务分析预测模型、德尔菲询问调研法、实地考察与误差控制技术等。

项目建设以市场为向导，以经济和社会效益为中心，充分发挥企业生活用纸加工领域的技术优势。报告分析以大量可靠数据基础，产业政策，分析模型为依据。

本报告分析依据如下：

1、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）

2、《国务院关于投资体制改革决定（国发[2004]20号）》

3、《企业投资项目核准暂行办法（中华人民共和国国家发展和改革委员会令2004年第19号）》

4、国家计委《投资项目可行性研究指南》，2002年1月；

5、建设部《1996—2010年建筑技术政策》；

6、建设部《钢结构建筑设计导则》；

7、《中华人民共和国节约能源法》；

8、国务院《民用建筑节能条例》

4、生活用纸加工项目提出的理由与过程

随着生活水平的提高，妇女经期使用的卫生巾用品也不断提高，妇女卫生巾逐步取代月经纸成为深受广大妇女欢迎的生活卫生用品。

经调查，2000年我国大陆适龄妇女（15-49）3.421亿人，年人均需用复绿卫生巾180片。若全国所有适龄妇女均使用卫生巾，卫生需求量为615.78亿片。而我国目前有直条卫生巾生产线1000余条，护翼卫生巾生产线约300条，护垫卫生巾生产线约60条，产量仅为275亿条，仅占市场需求量的44.7%。

妇女卫生巾在全国范围内普及率很不平衡。广大农村地区的普及率仅为10%。特别是偏远地区农村妇女按照传统习惯采用卫生纸或者旧布代替妇女卫生巾，卫生巾在全国市镇普及率为60%。其中大城市的普及率已经超过85%。而在乡郊地区普及率在25%左右。随着城乡人民生活水平日益提高，妇女卫生巾将受青睐，市场空间广阔。

另外，我国近年人口结构出现显著变化，人口老龄化进程加速，另外80-90一代人进入生育高峰，将再次迎来婴儿潮。这样，纸尿裤市场将迎来大发展。

就妇女卫生巾、纸尿裤的的生产来说，具备一定的能源动力、设备、原材料和销售市场，利润相当可观。

（1）生产卫生巾、纸尿裤所需的原辅助材料来源广泛，供应充足；

（2）卫生巾、纸尿裤生产成本较低，售价较高，利润空间大；

（3）卫生巾、纸尿裤是生产消费品，投放消费市场可以减少流通环节，增加效益；

（3）利用地方*的优惠政策，减免税收，效益会更客观。

通过对国内卫生巾、纸尿裤市场调查和分析，可以看出，只要抓住机遇，勇于开拓，加强管理，生产卫生巾加工项目就能取得良好的社会效益和经济效益。

（二）生活用纸加工项目概况

1、拟建生活用纸加工项目

铜陵市耀天实行有限公司“生活用纸加工项目”位于铜陵市狮子山区经济开发区，拟投资3000万元，实现产能每年36000吨纸巾（纸）。项目主要内同包括厂房车间2500平方米（二期2000平方米），仓库1000平方米，成品库1000平方米，宿舍800平方米，办公楼1200平方米，辅助设施500平方米。

项目主要生产普通型卫生巾、护翼型卫生巾、150.5mm小护垫、快易包装式护翼卫生巾、婴儿尿裤和成人失禁型、产妇垫、宠物垫900mm*600mm。

2、建设规模与目标

铜陵市耀天实行有限公司“生活用纸加工项目”建成后产能大到3600吨/年，年工业产值2880万元。

3、主要建设条件

本项目加工厂区选址在铜陵市狮子山区经济开发区，开发区内交*利，水电等相关设施齐备。

4、生活用纸加工项目投入总资金及效益情况

本项目投入总资金3000万元，其中公司自筹资金2000万元，其余资金考虑由银行*解决。其中，

（1）200万元的固定资产投资由公司自筹解决；

（2）126万元的规定资产投资，874万元的流动资金向银行*。

（3）项目建设期为6个月。

投资计划及资金筹措详见下表：

图表投资计划和资金筹措表

表投资计划与资金筹措表（单位：万元）
	项目	利率	合计	建设期	生产经营期
	项目	利率	合计	1	2	3
1	项目投入总资金		3000	2126	699.1	174.7872
1.1	固定资产建设投资		2126	2126	0	0
1.2	流动资金		873.94	0	699.1	174.7872
1.3	投资方向调节税		0	0	0	0
2	资金筹措		3000	2126	699.1	174.7872
2.1	项目总投资		5700	2126	3574	0
2.1.1	固定资产建设投资		2126	2126	0	0
2.1.2	铺底流动资金		3574	0	3574	0
2.2	流动资金*
3	项目总投资来源		3000
3.1	自筹资本金		2000
3.2	银行*	5.76%	0.0			174.7872
备注	建设投资包含建设期（无产出年）利息；

资料来源：根据相关数据测算

经过财务测算和分析，本项目正常生产年份营业收入6345万元，年销售税金及附加117.5万元，年利润总额2329.8万元，年税后利润1980.4万元，所得税349.5万元。项目投资利润率40.87%，投资利税率16.18%，销售利润率36.72%，税前财务内部收益率为70.37%，税后财务内部收益率为82.99%，税前财务净现值（i=8%）7250.9万元；税前投资回收期2.68年，税后投资回收期2.45年，其中均含建设期6个月。

以上数据表明，本项目经济效益较好，在为公司创造利润的同时，还可为国家上缴可观的税收，并且具有较好的盈利能力和抗风险能力。

（三）问题与建议

1、生活用纸加工项目资金来源问题

本项目投入总资金3000万元，其中公司自筹资金2000万元，其余资金考虑由银行*解决。其中，

（1）200万元的固定资产投资由公司自筹解决；

（2）126万元的规定资产投资，874万元的流动资金向银行*。

（3）项目建设期为6个月。

投资计划及资金筹措详见下表：

图表投资计划和资金筹措表

表投资计划与资金筹措表（单位：万元）
	项目	利率	合计	建设期	生产经营期
	项目	利率	合计	1	2	3
1	项目投入总资金		3000	2126	699.1	174.7872
1.1	固定资产建设投资		2126	2126	0	0
1.2	流动资金		873.94	0	699.1	174.7872
1.3	投资方向调节税		0	0	0	0
2	资金筹措		3000	2126	699.1	174.7872
2.1	项目总投资		5700	2126	3574	0
2.1.1	固定资产建设投资		2126	2126	0	0
2.1.2	铺底流动资金		3574	0	3574	0
2.2	流动资金*
3	项目总投资来源		3000
3.1	自筹资本金		2000
3.2	银行*	5.76%	0.0			174.7872
备注	建设投资包含建设期（无产出年）利息；

资料来源：根据相关数据测算

2、水产品养殖工程项目工艺技术获取问题

本项目所使用的技术主要为生活用纸技术。铜陵市耀天实行有限公司大部分工作人员都是多年从事生活用纸加工销售的专业人员，经验丰富，质量管理及相关配套体系健全，养加工技术较为成熟。

二、市场预测

（一）从生活用纸市场来看项目可行性

1、生活用纸市场快速发展

生活用纸行业与人们的日常生活紧密相连，其发展水平和经济发展水平密切相关。自90年代以来，国内生活用纸行业随着我国经济发展迅速。生活用纸总产量从1990年的67.9万吨增长到2009年的479.1万吨，平均增长率为10.83%；总销售量从1990年的67.9万吨增长到2009年的461.9万吨，平均增长率为10.62%。其中，在2008年发生*金融危机的情况下，我国生活用纸行业销售量仍保持了9.29%的增长速度，呈现出其消费刚性需求的特点。

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